W tym roku mija 20 lat od momentu wprowadzenia podatku od dochodów kapitałowych, zwanego od nazwiska ówczesnego ministra finansów podatkiem Belki. Czym dokładnie jest ten podatek i jaki związek ma z PPK?

Czym jest podatek Belki?

Podatek od dochodów kapitałowych to zryczałtowany podatek dochodowy od osób fizycznych, wprowadzony w 2002 roku. Początkowo obejmował wyłącznie odsetki od depozytów i lokat bankowych. Od 2004 roku objęto nim także wszelkie dochody, związane z inwestycjami kapitałowymi.

Ile wynosi podatek Belki?

Kwota podatku od 2004 roku pozostaje niezmienna i wynosi 19%. Jest to podatek pobierany od osób fizycznych wyłącznie od zysków kapitałowych, a więc pieniędzy, jakie wypracowały nasze środki. Każda osoba fizyczna, pomnażająca środki finansowe na lokatach, kontach oszczędnościowych czy obligacjach, musi liczyć się z podatkiem Belki. Podkreślmy – jest to podatek wyłącznie od zysku, jaki wypracowały nasze pieniądze, nie od całości zgromadzonego kapitału.

Od czego zapłacimy podatek Belki?

Ogólnie można powiedzieć, że podatek Belki zapłacimy od przychodów, jakie wypracowały nasze pieniądze. Będą to na przykład zyski:

• z lokat i depozytów bankowych,
• z obligacji,
• od papierów wartościowych,
• z funduszy kapitałowych,
• z pracowniczych funduszy emerytalnych,
• z dywidend.
   

Czy można nie zapłacić podatku Belki?

Na rynku kapitałowym istnieją programy III filaru emerytalnego, dzięki którym Twoje zyski z inwestycji będą zwolnione z podatku Belki. Taką możliwość oferują np.:

• Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE) - jeśli zrobisz wpłaty w co najmniej 5 dowolnych latach kalendarzowych oraz wypłacisz oszczędności nie wcześniej niż w wieku 65 lat, zapłacisz tylko 10% zryczałtowanego podatku dochodowego od osób fizycznych zamiast podatku Belki;
• Indywidualne Konto Emerytalne (IKE) – jeśli wypłata oszczędności odbędzie się po 60. roku życia (lub po 55. roku w przypadku uzyskania uprawnień emerytalnych), a przy tym wpłaty na konto były realizowane przez co najmniej 5 lat kalendarzowych lub co najmniej połowę wszystkich zgromadzonych pieniędzy wpłacono nie później niż na 5 lat przed dniem złożenia wniosku o ich wypłatę, będziesz zwolniony z podatku od dochodów kapitałowych;
• Pracownicze Plany Kapitałowe (PPK) – jeśli po 60. roku życia wypłacisz maksymalnie 25% oszczędności jednorazowo, a pozostałą kwotę rozłożysz na co najmniej 120 rat (10 lat), Twoje zyski kapitałowe będą zwolnione z podatku Belki;
• Pracownicze Programy Emerytalne (PPE) – w przypadku wypłaty środków po ukończeniu 60 lat lub po uzyskaniu wcześniejszego prawa do emerytury, nie płaci się podatku od zysków kapitałowych
   

Warto oszczędzać!

O tym, że dodatkowe oszczędzanie na emeryturę jest konieczne, nie trzeba przypominać. Jak widać, warto pomyśleć o programach oszczędnościowych i emerytalnych, które nie tylko zapewnią Ci godne życie po zakończeniu aktywności zawodowej, ale także wiążą się z przywilejami podatkowymi, w tym pozwalają na uniknięcie płacenia podatku Belki.

Autor: Marta Damm-Świerkocka