Strona główna / Aktualności / Wypłata środków po o ...

Wypłata środków po osiągnięciu 60. roku życia – zmiana liczby rat

Aktualności

Wypłata środków po osiągnięciu 60. roku życia – zmiana liczby rat

2 listopada 2022

Wypłata środków po osiągnięciu 60. roku życia – zmiana liczby rat

Docelową formą wypłaty środków zgromadzonych na rachunku PPK jest wypłata w ratach po osiągnięciu przez uczestnika PPK 60. roku życia. Decydując się na rozpoczęcie wypłaty środków z PPK, uczestnik deklaruje, w jakiej liczbie rat będzie ona dokonana.

Jak wygląda domyślna wypłata z PPK?

Domyślnie wypłata jest dzielona na dwie części: 25% środków - wypłacanych jednorazowo oraz 75% środków - wypłacanych w co najmniej 120 miesięcznych ratach. Uczestnik może także zadeklarować wypłatę 100% środków w co najmniej 120 miesięcznych ratach. Te sposoby wypłaty pozwalają na uniknięcie podatku od zysków kapitałowych, wypracowanych w ramach PPK (zwolnienie przedmiotowe).

 

Zwiększenie liczby rat na wniosek uczestnika PPK

Na wniosek uczestnika PPK liczba miesięcznych rat może zostać zmieniona. Nie musi ona wynosić 120. Wypłatę środków można rozłożyć na większą ilość rat. Oznaczać to będzie odkupienie mniejszej liczby jednostek uczestnictwa w związku z wypłatą kolejnej raty, ale większą wartość wypłaconych środków - przy założeniu wzrostu wartości jednostek uczestnictwa w dłuższym horyzoncie czasowym. Wynika to z tego, że w okresie wypłaty środki, pozostające jeszcze w PPK, są w dalszym ciągu inwestowane w instrumenty finansowe.

Zmniejszenie liczby rat na wniosek uczestnika PPK

Uczestnik PPK może także zmniejszyć liczbę rat. Oznacza to podwyższenie liczby jednostek uczestnictwa odkupowanych w związku z wypłatą kolejnej raty, w związku z czym potencjalny zysk kapitałowy z tytułu dłuższego inwestowania środków w ramach PPK będzie mniejszy. W przypadkach kiedy liczba rat, w których ma nastąpić wypłata, będzie mniejsza niż 120, od zysków kapitałowych wypracowanych przez 75% środków konieczne będzie uiszczenie zryczałtowanego podatku dochodowego (19%). W skrajnym przypadku uczestnik PPK może jednocześnie wypłacić wszystkie środki z rachunku PPK.

Zmniana zadeklarowanej liczby rat

Zadeklarowaną liczbę rat uczestnik może zmienić już w trakcie wypłacania środków z PPK, ale są pewne ograniczenia. Obowiązuje zakaz zmniejszenia zadeklarowanego okresu wypłaty środków poniżej 10 lat, jeżeli wcześniej wynosił on co najmniej 10 lat oraz wydłużenia okresu wypłaty rat w taki sposób, że wysokość pierwszej raty po zmianie wyniosłaby mniej niż 50 zł.

Uczestnicy, którzy zadeklarowali wypłatę środków w krótszym okresie niż 10 lat, mogą zmieniać ilość miesięcznych rat - tak, aby wysokość pierwszej raty po zmianie nie była mniejsza niż 50 zł.

Autor: Łukasz Skoczeń

Ostatnie wpisy
1

28 marca 2024

Zadzwoń i skorzystaj z porady eksperta regionalnego (10:00-12:00)
2

28 marca 2024

Czy PPK to pierwszy krok do Twojego dobrobytu? – policzmy to! 5. odcinek „PPK 10/10”
3

27 marca 2024

PPK jako benefit dla pracownika
4

26 marca 2024

Tekst jednolity ustawy o PPK
5

26 marca 2024

Wyróżnienia „Odpowiedzialnego i Przyjaznego Pracodawcy” po raz ósmy
Zobacz także
Zdjęcie artykułu PPK-na-telefon-0124

28 marca 2024

Zadzwoń i skorzystaj z porady eksperta regionalnego (10:00-12:00)

Zdjęcie artykułu doplaty_roczne_za_2023_rok_0324

26 marca 2024

Dopłaty roczne za 2023 rok wkrótce na rachunkach uczestników PPK

Zdjęcie artykułu panstwowa_inspekcja_pracy_funkcjonowanie_ppk

1 marca 2024

Państwowa Inspekcja Pracy dba o prawidłowe funkcjonowanie PPK

INFORMACJA O PRZETWARZANIU DANYCH OSOBOWYCH

INFORMACJA O PRZETWARZANIU DANYCH OSOBOWYCH

W ramach realizacji usług przez PFR Portal PPK Sp z o. o. oraz dla celów statystycznych, serwis internetowy www.mojeppk.pl stosuje pliki cookies. Użytkownik może zmienić ustawienia przeglądarki, w celu zablokowania zapisywania plików cookies. Korzystanie z serwisu bez zmiany ustawień dotyczących cookies oznacza, że będą one zapisywane na urządzeniu końcowym użytkownika. Więcej informacji w Polityce Prywatności.