Na naszą skrzynkę napisał Pan Marcin: „Dokonałem zwrotu z PPK. Czy w związku z podatkiem od zysków kapitałowych powinienem dostać PIT?”. To jedno z najczęściej zadawanych pytań przez uczestników programu. Wyjaśniamy, jak wygląda kwestia podatków przy wypłacie środków.

Panie Marcinie, krótka odpowiedź brzmi: Nie, nie otrzyma Pan PIT-u od zysków kapitałowych i nie musi Pan ich wykazywać w zeznaniu rocznym.

Dlaczego tak jest? System PPK został zaprojektowany tak, aby zdjąć z uczestnika większość obowiązków biurokratycznych. Poniżej szczegółowo wyjaśniamy, jakie podatki obowiązują w PPK i kto za nie odpowiada.

1. Wpłaty od pracodawcy (podatek dochodowy PIT)

Pieniądze, które Twój pracodawca co miesiąc przelewa na Twoje konto PPK, są traktowane przez prawo tak samo, jak dodatkowa pensja lub premia.

• Co to oznacza dla Ciebie? Od wpłat pracodawcy musisz zapłacić standardowy podatek dochodowy (PIT).
• Jak to opłacić? Nie musisz robić przelewów do urzędu. Pracodawca automatycznie pobierze zaliczkę na ten podatek z Twojego wynagrodzenia (zazwyczaj jest to niewielka kwota potrącana co miesiąc).
• Dokumenty. Wpłaty od pracodawcy są częścią Twojego przychodu. Pracodawca dolicza je do Twojej pensji i w formularzu PIT-11 wpisuje jako jedną, łączną kwotę. Nie musisz niczego samodzielnie dodawać w zeznaniu rocznym – wystarczy, że przepiszesz gotową kwotę przychodu z otrzymanego PIT-11.

2. Pieniądze od państwa (bez podatku)

Mamy dobrą wiadomość. Wszystkie dopłaty, które otrzymujesz z Funduszu Pracy, czyli:

• wpłata powitalna (250 zł),
• dopłaty roczne (240 zł), są całkowicie zwolnione z podatku dochodowego. Otrzymujesz te kwoty "na rękę" w pełnej wysokości.

3. Zyski wypracowane przez fundusz (podatek Belki)

Pieniądze w PPK są inwestowane. Jeśli fundusz zarobi (wypracuje zysk), to od tego zysku może zostać naliczony podatek od zysków kapitałowych (tzw. podatek Belki, 19%).

WAŻNE: Podatek płacisz tylko od zysku (odsetek), nigdy od wpłaconego przez Ciebie kapitału.

To, czy zapłacisz ten podatek, zależy od momentu wypłaty:

Wypłata przed 60. rokiem życia (zwrot)
Jeśli zdecydujesz się wypłacić pieniądze wcześniej (bez podawania przyczyny), dokonujesz tzw. zwrotu. Wtedy musisz zapłacić 19% podatku od wypracowanych zysków.

Wypłata przed 60. roku życia - Ty wybierasz
Po ukończeniu 60 lat masz prawo do wypłaty środków. To, czy zapłacisz podatek, zależy od Twojej decyzji:
1. Wypłata w ratach (bez podatku). Jeśli rozłożysz wypłatę na co najmniej 120 miesięcznych rat (czyli będziesz pobierać pieniądze przez 10 lat lub dłużej) – nie zapłacisz ani grosza podatku od zysków.
2. Wypłata jednorazowa lub w krótkich ratach (z podatkiem). Masz prawo wypłacić wszystko naraz lub w mniejszej liczbie rat (np. przez 5 lat). Jest to zgodne z prawem, ale wiąże się z koniecznością zapłaty podatku od zysków, które wypracowało 75% Twoich środków.

Kto rozlicza podatek od zysków?

W przypadku podatku od zysków kapitałowych (Belki) nie masz żadnych obowiązków biurokratycznych.

• Nie musisz nic wyliczać.
• Nie wykazujesz tych zysków w rocznym zeznaniu PIT.
• Nie otrzymasz od instytucji finansowej formularza podatkowego (instytucja rozlicza się z urzędem zbiorczo).

Jeśli wypłata podlega opodatkowaniu, instytucja finansowa po prostu wypłaci Ci kwotę pomniejszoną o należny podatek.

Zapamiętaj - Twoje podatki w PPK

1. Wpłaty od pracodawcy (PIT). Traktuj je jak dodatkową pensję. Pracodawca pobiera od nich zaliczkę na podatek na bieżąco. Kwotę tych wpłat znajdziesz w swoim rocznym PIT-11, ale nie musisz nic dopłacać w urzędzie.
2. Pieniądze od państwa. Wpłata powitalna i dopłaty roczne są w 100% wolne od podatku.
3. Podatek od zysków (19%). To, czy zapłacisz ten podatek, zależy od tego, kiedy i jak wypłacisz pieniądze:
   o Przed 60. rokiem życia. płacisz podatek od zysków przy wycofaniu środków (tzw. zwrot).
   o Po 60. roku życia.
      - Jeśli wypłacisz pieniądze w co najmniej 120 ratach (przez 10 lat) – nie zapłacisz podatku.
      - Jeśli wypłacisz wszystko naraz (lub w mniej niż 120 ratach) – zapłacisz podatek od zysków wypracowanych przez 75% Twoich środków.
4. Brak formalności. Nigdy nie musisz samodzielnie liczyć podatku od zysków (Belki) ani wykazywać go w zeznaniu rocznym. Instytucja finansowa zrobi to za Ciebie.

Autor: Martyna Nowak