Po śmierci uczestnika pracowniczego planu kapitałowego środki przypadające osobie uprawnionej nie muszą zostać przekazane na jej rachunek PPK. Mogą one trafić na IKE lub do PPE tej osoby albo zostać zwrócone jej w formie pieniężnej.

Jeżeli w chwili śmierci uczestnik PPK pozostawał w związku małżeńskim, do małżonka tego uczestnika trafi połowa środków zgromadzonych na rachunku PPK, w zakresie, w jakim środki te stanowiły przedmiot małżeńskiej wspólności majątkowej.

Transfer na rachunek PPK, IKE lub PPE albo zwrot

Instytucja finansowa przetransferuje wskazane wyżej środki na rachunek PPK małżonka, jeżeli ma on rachunek PPK i taka będzie jego decyzja. Środki te mogą jednak trafić, zgodnie z wolą małżonka, na jego Indywidualne Konto Emerytalne (IKE) lub na jego rachunek w Pracowniczym Programie Emerytalnym (PPE). Możliwy jest także zwrot środków w formie pieniężnej. Instytucja finansowa ma na transfer albo zwrot środków małżonkowi 3 miesiące od dnia przedstawienia dowodu, że środki z rachunku PPK zmarłego przypadły temu małżonkowi. 

Także spadkobierca ma wybór

Środki z rachunku zmarłego uczestnika PPK, które nie zostaną przekazane jego małżonkowi, trafią do osób uprawnionych wskazanych przez uczestnika PPK instytucji finansowej (w takim przypadku nie ma konieczności przeprowadzenia postępowania spadkowego), a w razie niewskazania takich osób – do jego spadkobierców. Jeśli rachunek PPK jest prowadzony przez zakład ubezpieczeń i w chwili śmierci ubezpieczonego nie będzie osoby uprawnionej do otrzymania sumy ubezpieczenia, suma ta przypadnie członkom najbliższej rodziny ubezpieczonego - w kolejności ustalonej w ogólnych warunkach ubezpieczenia, chyba że umowa między zakładem ubezpieczeń a ubezpieczonym (czyli umowa o prowadzenie PPK) przewiduje inną kolejność. 

Również środki przysługujące takiej osobie uprawnionej, w zależności od jej wniosku, są transferowane przez instytucję finansową na rachunek PPK, IKE lub PPE tej osoby bądź zwracane jej w formie pieniężnej. Zasadniczo powinno to nastąpić w terminie 3 miesięcy od dnia przedłożenia instytucji finansowej właściwych dokumentów.

(ap)