Wielu uczestników PPK stawia znak równości między zwrotem (wycofaniem środków z PPK) i rezygnacją z dalszego oszczędzania – to błąd. Wycofanie środków nie powoduje utraty statusu uczestnika PPK i nie pozbawia prawa do nowych wpłat.

Ustawa o PPK przewiduje kilka sposobów skorzystania przez uczestnika tego programu ze środków zgromadzonych na jego rachunku PPK przed osiągnięciem 60. roku życia:

• wypłata do 100% środków na pokrycie wkładu własnego w związku z zaciągnięciem kredytu hipotecznego - np. na budowę lub przebudowę budynku mieszkalnego czy na nabycie nieruchomości (wniosek w tej sprawie można złożyć do instytucji finansowej przed osiągnięciem 45. roku życia),
• wypłata do 25% środków w przypadku poważnego zachorowania (z takiej możliwości można skorzystać zarówno przed, jak i 60. roku życia),
• zwrot - wycofanie środków, bez obowiązku podania powodu.

Uczestnik PPK, który nie ukończył 60 lat, może dokonać zwrotu, kiedy uzna to za stosowne. Zwrot nie może być częściowy. Uczestnik PPK, który chce skorzystać z tej możliwości, musi wycofać wszystkie środki z danego rachunku PPK. Jeżeli ma więcej niż jeden rachunek, może wycofać środki z jednego lub kilku z nich i pozostawić środki na pozostałych. Dyspozycję zwrotu składa się instytucji finansowej prowadzącej rachunek PPK. Realizacja tej dyspozycji wiąże się z określonymi pomniejszeniami. Przed przekazaniem uczestnikowi PPK środków w ramach zwrotu, instytucja finansowa potrąca:

• 30% środków pochodzących z wpłat sfinansowanych przez pracodawcę (informacja o tej kwocie zostaje zewidencjonowana na koncie ubezpieczonego – uczestnika PPK jako składka na ubezpieczenie emerytalne),
• kwotę odpowiadającą środkom z wpłaty powitalnej i dopłat rocznych oraz
• 19% podatek od zysków kapitałowych, wypracowanych przez środki zwracane uczestnikowi.

Skorzystanie przez uczestnika PPK ze zwrotu nie oznacza końca oszczędzania na rachunku PPK, z którego dokonano zwrotu. Na ten rachunek nadal będą wpływać wpłaty do PPK, finansowane przez uczestnika i jego pracodawcę. Jeżeli uczestnik PPK nie chce już gromadzić nowych wpłat, w każdej chwili może złożyć pracodawcy deklarację o rezygnacji z dokonywania wpłat do PPK, a później - jeżeli znowu zmieni decyzję - może złożyć pracodawcy wniosek o dokonywanie wpłat do PPK.

Autor: Łukasz Skoczeń