Strona główna / Aktualności / Rozwód może spowodow ...

Rozwód może spowodować podział środków zgromadzonych w PPK

Aktualności

Rozwód może spowodować podział środków zgromadzonych w PPK

15 grudnia 2021

Rozwód może spowodować podział środków zgromadzonych w PPK

W przypadku rozwodu część środków zgromadzonych w PPK w czasie trwania małżeństwa może trafić do byłego małżonka uczestnika PPK.

Małżeństwo uczestnika PPK, którego z małżonkiem łączyła wspólność majątkowa, uległo rozwiązaniu przez rozwód albo zostało unieważnione. Środki zgromadzone na rachunku PPK uczestnika PPK, przypadające jego byłemu małżonkowi w wyniku podziału majątku wspólnego małżonków, są przekazywane mu w formie wypłaty transferowej na rachunek PPK.

Wypłata dokonywana jest przez instytucję finansową w terminie 3 miesięcy od dnia złożenia przez byłego małżonka wniosku. Wymagane jest przedstawienia dowodu, że były małżonek ma prawo do środków zgromadzonych na rachunku uczestnika PPK. W przypadku, gdy były małżonek uczestnika PPK jest stroną więcej niż jednej umowy o prowadzenie PPK, wypłaty transferowej dokonuje się na rachunek PPK wskazany przez niego we wniosku.

 

Jeżeli były małżonek uczestnika PPK nie jest stroną umowy o prowadzenie PPK, środki przekazywane są w formie wypłaty transferowej na wskazany przez niego rachunek terminowej lokaty oszczędnościowej (lub lokaty terminowej prowadzonej w spółdzielczej kasie oszczędnościowo-kredytowej) albo podlegają zwrotowi w formie pieniężnej. 

Lokata terminowa

Instytucja finansowa dokona wypłaty transferowej na rachunek lokaty terminowej, tylko wówczas, gdy w umowie o prowadzenie rachunku tej lokaty przewidziano możliwość dysponowania środkami z PPK na warunkach określonych dla wypłaty po osiągnięciu 60. roku życia.

Wypłata środków z lokaty terminowej po osiągnięciu przez byłego małżonka 60. roku życia w taki sposób, że 25% środków zostanie mu wypłacone jednorazowo, a 75% środków w co najmniej 120 miesięcznych ratach albo w taki, że całość środków zostanie mu wypłacona w co najmniej 120 miesięcznych ratach jest zwolniona z  podatku dochodowego.

W razie wypłaty środków po 60. roku życia, ale bez spełnienia tych przesłanek, były małżonek zapłaci 19% podatek od zysków kapitałowych - od dochodu z tytułu wypłaty 75% środków przekazanych mu z rachunku uczestnika PPK
Wycofanie środków z lokaty terminowej przed osiągnięciem przez byłego małżonka 60. roku życia jest tożsame z dokonaniem zwrotu.

Zwrot z pomniejszeniami

W przypadku dokonania przez byłego małżonka uczestnika PPK zwrotu środków przed osiągnięciem 60. roku życia, otrzyma on środki pomniejszone o:

  • podatek od zysków kapitałowych;
  • 30% środków pochodzących z wpłat pracodawcy –  informacja o pobranych 30% zostanie zaewidencjonowana na koncie ubezpieczonego w ZUS jako jego składka na ubezpieczenie emerytalne, należna za miesiąc, w którym została przekazana (wpłaty pracodawcy, które wpływały do PPK były wcześniej zwolnione ze składek na ubezpieczenia społeczne),
  • środki pochodzące z wpłaty powitalnej i dopłat rocznych od państwa.

 

Zwrot bez pomniejszeń (przed 60. rokiem życia) nastąpi tylko wówczas, gdy były małżonek posiada uprawnienia emerytalne.

Ważne
Przepisy ustawy o PPK dotyczące skutków rozwodu albo unieważnienia małżeństwa oraz podziału majątku wspólnego stosuje się odpowiednio w przypadku ustania wspólności majątkowej w czasie trwania małżeństwa uczestnika PPK albo umownego wyłączenia lub ograniczenia wspólności ustawowej między uczestnikiem PPK a jego małżonkiem.

Szczegółowe informacje dotyczące kwestii rozwodu posiadaczy PPK znajdują się w naszej publikacji PPK w praktyce: Podział majątku po rozwodzie i dziedziczenie środków uczestnika, która jest dostępna po kliknięciu tutaj.

Autor: Joanna Gawęda

Ostatnie wpisy
1

6 października 2022

Prosty sposób na dodatkowe oszczędności
2

5 października 2022

PPK sprawdzam: Zwrot przed 60. rokiem życia
3

4 października 2022

Analizy.pl: PPK jako benefit dla pracowników
4

3 października 2022

Ile wynosi podatek Belki i czy można go nie zapłacić?
5

30 września 2022

Październikowe szkolenia dla pracowników, pracodawców oraz kadr i płac
Zobacz także
Zdjęcie artykułu prosty_sposob_na_dodatkowe_oszczednosci

6 października 2022

Prosty sposób na dodatkowe oszczędności

Zdjęcie artykułu ppk_sprawdzam_zwrot-przed-60

5 października 2022

PPK sprawdzam: Zwrot przed 60. rokiem życia

Zdjęcie artykułu podatek_belki_informacje

3 października 2022

Ile wynosi podatek Belki i czy można go nie zapłacić?

INFORMACJA O PRZETWARZANIU DANYCH OSOBOWYCH

INFORMACJA O PRZETWARZANIU DANYCH OSOBOWYCH

W ramach realizacji usług przez PFR Portal PPK Sp z o. o. oraz dla celów statystycznych, serwis internetowy www.mojeppk.pl stosuje pliki cookies. Użytkownik może zmienić ustawienia przeglądarki, w celu zablokowania zapisywania plików cookies. Korzystanie z serwisu bez zmiany ustawień dotyczących cookies oznacza, że będą one zapisywane na urządzeniu końcowym użytkownika. Więcej informacji w Polityce Prywatności.