Uczestnik PPK może wypłacić do 25% środków z rachunku PPK nie tylko w przypadku swojego poważnego zachorowania. Może dokonać takiej wypłaty także wówczas, gdy zachorowali jego małżonek lub dziecko.

Dla wypłaty z tytułu poważnego zachorowania nie ma znaczenia, czy uczestnik PPK finansuje wpłaty do PPK, czy z zrezygnował z tych wpłat. Nie jest także istotny wiek uczestnika PPK.

Kiedy poważne zachorowanie

Poważne zachorowanie jest zdefiniowane w ustawie o pracowniczych planach kapitałowych. Ma ono miejsce w przypadku orzeczenia:

• całkowitej niezdolności do pracy na co najmniej 2 lata,
• umiarkowanego lub znacznego stopnia niepełnosprawności na co najmniej 2 lata,
• niepełnosprawności osoby, która nie ukończyła 16 lat.    

Poważnym zachorowaniem jest także zdiagnozowanie jednostki chorobowej wskazanej w ustawie o PPK. Ustalono odrębne katalogi takich jednostek dla osoby dorosłej i dla dziecka.

Ważne:

• W przypadku dorosłego poważnym zachorowaniem jest zdiagnozowanie jednej z następujących jednostek chorobowych: amputacja kończyny, bakteryjne zapalenie mózgu lub opon mózgowo-rdzeniowych, wirusowe zapalenie mózgu, choroba Alzheimera, choroba Leśniowskiego-Crohna, choroba neuronu ruchowego (stwardnienie zanikowe boczne), choroba Parkinsona, dystrofia mięśniowa, gruźlica, niewydolność nerek, stwardnienie rozsiane, choroba wywołana przez ludzki wirus upośledzenia odporności (HIV), kardiomiopatia, nowotwór złośliwy, toczeń trzewny układowy, udar mózgu, utrata mowy, słuchu lub wzroku, wrzodziejące zapalenie jelita grubego lub zawał serca.
• W sytuacji, gdy chodzi o dziecko są to: poliomyelitis (choroba Heinego-Medina), zapalenie opon mózgowych, zapalenie mózgu, anemia aplastyczna, przewlekłe aktywne zapalenie wątroby, padaczka, gorączka reumatyczna, nabyta przewlekła choroba serca, porażenie (paraliż), utrata wzroku, głuchota (utrata słuchu), potransfuzyjne zakażenie wirusem HIV, schyłkowa niewydolność nerek, tężec, cukrzyca, łagodny guz mózgu, przeszczepienie narządów, zabieg rekonstrukcyjny zastawek, zabieg rekonstrukcyjny aorty lub nowotwór złośliwy.    

Wniosek do instytucji finansowej

Uczestnik PPK, który chce wypłacić środki z rachunku PPK z tytułu poważnego zachorowania, powinien  złożyć wniosek do instytucji finansowej. Musi dołączyć do niego dokument potwierdzający poważne zachorowanie, czyli:

• właściwe orzeczenie – w przypadku niezdolności do pracy albo niepełnosprawności albo
• zaświadczenie lekarza medycyny – w przypadku wystąpienia określonej jednostki chorobowej.

Poważne zachorowanie mogło rozpocząć się przed uzyskaniem przez osobę, która składa wniosek o wypłatę, statusu uczestnika PPK. Musi jednak nadal trwać w czasie złożenia tego wniosku.

Limit wypłaty

Z tytułu określonego poważnego zachorowania danej osoby można wypłacić z rachunku PPK do 25% środków. Gdyby miało miejsce kilka różnych tego typu zdarzeń - np. uczestnik PPK najpierw miał nowotwór złośliwy, a potem zawał serca, to z tytułu każdego poważnego zachorowania mógłby wypłacić do 25% środków. Tak samo byłoby w przypadku, gdyby np. najpierw zawał serca miał uczestnik PPK, a później jego małżonek.    

W zależności od wniosku uczestnika PPK, wypłata z tytułu poważnego zachorowania może nastąpić jednorazowo albo w ratach. W przypadku takiej wypłaty uczestnik PPK nie płaci podatku dochodowego ani nie zwraca wypłaconych środków na rachunek PPK.

Autor: Anna Puszkarska