Uczestnik PPK, który w trakcie roku złożył deklarację o rezygnacji z dokonywania wpłat do PPK powinien sprawdzić czy kwota wpłat do PPK dokonanych w tym roku uprawnia go do dopłaty rocznej. Jeśli nie, powinien szybko wrócić do oszczędzania w PPK, składając pracodawcy wniosek o dokonywanie wpłat. I powinien to zrobić jak najszybciej.

Dopłatę roczną - w wysokości 240 zł - otrzymują uczestnicy PPK, których wpłaty podstawowe i dodatkowe w danym roku (finansowane przez uczestnika PPK i przez pracodawcę) wyniosły co najmniej 3,5% 6-krotności minimalnego wynagrodzenia obowiązującego w roku, za który dopłata jest należna. Uczestnicy, których wpłaty podstawowe są niższe niż 2% (osoby o niższych dochodach), muszą zgromadzić co najmniej 25% tej kwoty.

Trzeba zgromadzić określoną kwotę

Oznacza to, że dopłata roczna za 2024 rok będzie przysługiwać uczestnikom PPK, którzy w 2024 roku zgromadzą na rachunku/rachunkach PPK wpłaty w wysokości co najmniej 890,82 zł. Jeżeli w 2024 roku uczestnik PPK korzysta z obniżenia swojej wpłaty podstawowej, wystarczą wpłaty w wysokości co najmniej 222,71 zł.

Uczestnik PPK, który w trakcie 2024 roku zrezygnował z oszczędzania w PPK składając pracodawcy deklarację o rezygnacji z dokonywania wpłat do PPK powinien zatem sprawdzić, czy na jego rachunek/ rachunki PPK w 2024 roku wypłynęła wymagana kwota. Jeśli nie, powinien jak najszybciej złożyć wniosek o dokonywanie wpłat do PPK. Jeśli zrobi to przed wypłatą wynagrodzenia w listopadzie br. wpłaty obliczone od tego wynagrodzenia trafią na jego rachunek PPK jeszcze w tym roku. 

Wniosek o dokonywanie wpłat do PPK

Należy bowiem pamiętać, że - w przypadku złożenia wniosku o dokonywanie wpłat do PPK - wpłat do PPK dokonuje się, począwszy od miesiąca następującego po miesiącu, w którym został złożony ten wniosek. Co to oznacza w praktyce i dlaczego uczestnik PPK nie powinien zwlekać ze złożeniem wniosku o dokonywanie wpłat - najlepiej widać na przykładzie. Załóżmy, że uczestnik PPK, który wcześniej zrezygnował z oszczędzania w tym programie, 14 listopada br. złoży pracodawcy wniosek o dokonywanie wpłat do PPK. Pierwsze wynagrodzenie po złożeniu tego wniosku zostanie mu wypłacone 28 listopada i od tego wynagrodzenia pracodawca obliczy i pobierze wpłaty do PPK. Wpłaty te – zgodnie z ustawą o PPK - będzie miał obowiązek przekazać do instytucji finansowej od 1 do 15 grudnia br.

Gdyby jednak ten sam uczestnik PPK złożył wniosek o dokonywanie wpłat do PPK dopiero w grudniu, to od wynagrodzenia wypłaconego mu - po dacie złożenia tego wniosku - w grudniu pracodawca również obliczy i pobierze wpłaty do PPK, ale wpłaty te będzie mógł przekazać do instytucji finansowej dopiero w styczniu 2025 roku (od 1 do 15 stycznia 2025 r.). Oznacza to, że będą one miały wpływ na uprawnienie uczestnika PPK do dopłaty rocznej dopiero za 2025 rok. 

Kliknij tutaj, aby pobrać wniosek o dokonywanie wpłat do PPK.

Autor: M. Jankowska